El certificado de titularidad de cuenta corriente o de ahorros activa, se exige cuando:

- Se trata de la inscripción como responsable del impuesto sobre las ventas del régimen común

- Los responsables del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM

- Los responsables del Impuesto Nacional al Consumo como importador o exportador, salvo en el evento que se trate de un importador ocasional.

Las personas naturales responsables del régimen simplificado del impuesto al consumo y del régimen simplificado del impuesto sobre las ventas, y los profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques viajes, se encuentran exentos de la presentación del certificado de la titularidad de la cuenta de ahorros o corriente.